你手上如果有 NT$100 萬，會先租辦公室、做網站，還是請業務？創業 資金最怕的不是不夠，而是花在不能帶來驗證的地方。錢燒完才知道客戶不買，才是最痛的學費。
這篇會用 100 萬與 500 萬兩種情境，幫你拆出比較務實的配置。完整創業順序可先看 從 0 到 100 萬營收的創業手冊。
先算活命月數，不先算夢想規模
創業初期第一個資金問題不是「我要花多少做到理想版本」，而是「現金能撐幾個月」。活命月數公式很簡單：可用現金除以每月固定支出。若你有 NT$100 萬，每月固定支出 NT$20 萬，只能撐 5 個月。
固定支出包含薪資、租金、系統、會計、保險、貸款、最低廣告費與生活費。很多老闆會漏算自己的生活費，結果公司帳上還有錢，家裡現金先出問題。
我會建議創業初期至少保留 6 個月基本支出。若產業銷售週期長，例如 B2B 設備、顧問案、裝修工程，最好抓 9 到 12 個月，因為成交與收款中間有落差。
100 萬資金配置：先活下來、先驗證
手上只有 NT$100 萬時，建議保守配置：產品與交付 40 萬、行銷與銷售 25 萬、人事與外包 20 萬、登記法務會計 10 萬、預備金 5 萬。這不是固定答案，而是一個起點。
產品與交付包含樣品、原物料、工具、包材、課程拍攝、顧問交付文件。行銷與銷售包含名單開發、簡易網站、拍照、試投廣告、展覽小攤位。人事與外包則優先外包非核心工作，不要一開始就把固定薪資拉太高。
100 萬最不適合做的事，是一次把店面裝潢、庫存、全職人員都到位。除非你已經有穩定訂單，否則固定成本會讓你沒有轉向空間。
500 萬資金配置：多買試錯次數，不是多買排場
手上有 NT$500 萬，風險反而容易變大，因為人會誤以為自己有本錢慢慢試。建議配置：產品與交付 150 萬、行銷與銷售 120 萬、人才 120 萬、營運系統 50 萬、登記法務會計 30 萬、預備金 30 萬。
這筆錢最值得花在兩件事：找出可重複的客戶來源、建立穩定交付能力。不要把多出來的錢全部放在裝潢、庫存與品牌視覺。那些會讓你看起來像公司，但不一定讓你更接近成交。
一間桃園小型食品品牌拿到 500 萬後，沒有先開旗艦店，而是用 80 萬測 4 種通路：團購、企業福委、電商平台、實體寄賣。三個月後發現企業福委客單高、退貨低，才把後續預算集中。
行銷預算怎麼抓：先測訊息，再放大
創業初期行銷不要一開始就追求大量曝光。先用小預算測三件事：哪個客群回應好、哪一句文案帶來詢問、哪個方案能成交。每次測試 NT$3,000 到 NT$10,000 就可以開始。
如果你做 B2B，預算可能不在廣告，而在業務拜訪、簡報、樣品、產業活動與老客戶介紹。若做 B2C，廣告、內容、KOL、小型市集、LINE 名單經營都可以測。
定價也會影響資金。若你賣太便宜，成交再多也補不回行銷成本。定價錯誤可延伸看 中小企業定價策略 5 個常見誤區。
你的資金是在買營收，還是在買安心感？
先測看看公司卡在現金、成交、毛利，還是老闆時間。
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人事預算怎麼抓：先補能力缺口
早期請人，不是看老闆喜不喜歡有人陪，而是看哪個能力缺口會阻礙營收。常見優先順序是銷售、交付、客服、行政。若老闆自己能成交但交付卡住，就先補交付；若產品已穩但沒名單，就補銷售。
不要把第一位員工當萬用助理。職責太雜，最後他做不好，你也管不好。比較好的做法是把工作拆成固定任務，先用兼職或外包測 1 到 2 個月，再決定是否轉正。
人事費要算完整，不只薪資。還有勞健保、勞退、獎金、教育訓練、管理時間、離職交接成本。若你還沒建立基本 SOP，請人可能只是把混亂轉交給別人。
登記、法務、會計預算不要省到出事
公司或行號設立、稅籍登記、合夥契約、勞健保、發票、記帳報稅，都是創業初期容易忽略的成本。自行辦理可以省錢，但若牽涉合夥、股權、特殊許可或跨境交易，建議找專業人士確認。
政府一站式線上申請可處理公司及商業設立、稅籍登記、勞健保投保單位等流程；但你的產業是否需要特定許可，仍要查目的事業主管機關。組織型態比較可看 公司行號商業登記 SOP。
合夥部分尤其不要省。口頭約定在創業前很輕鬆，創業後遇到錢、權、退場就會變重。可搭配 合夥契約必看 6 條。
預備金怎麼留：至少留到你願意停手
預備金不是拿來買想要的東西，而是讓你有能力面對延遲收款、退貨、設備故障、合作案取消。100 萬資金至少留 5% 到 10%，500 萬資金至少留 6% 到 12%。若你有家庭支出或貸款，請另外留個人生活預備金。
更重要的是設停損點。例：連續 3 個月營收低於 NT$10 萬、毛利低於 25%、現金剩 3 個月，就要停止擴張、調整產品或縮減固定成本。沒有停損點，預備金也會被慢慢花掉。
每月資金會議要看 5 個數字
第一，現金餘額。第二，未收款。第三，固定支出。第四，毛利。第五，下一個月已確定收入。這五個數字每週看一次，會比月底才問會計更有用。
如果你已經開始有營收，請把產品分成高毛利、低毛利、引流、形象四類。很多公司營收看起來不錯，現金卻很緊，是因為高營收低毛利品項吃掉了資源。毛利計算可看 毛利率正確計算公式。
常見問題 FAQ
創業 資金 100 萬夠嗎？
看產業。低庫存、低設備、可先收款的服務業或內容型生意，有機會用 100 萬開始。若是餐飲、製造、醫療、美業店面，通常要抓更完整的設備、租金與法規成本。
要不要借錢創業？
若還沒有驗證需求，不建議用高壓貸款開始。若已有訂單、毛利清楚、收款週期可控，貸款可以補週轉，但要先做現金流表。
創業初期要不要請會計師？
若只是簡單行號，可先請記帳士或會計事務所協助。若有合夥、股權、增資、投資人、跨境或特殊行業，建議會計師與律師都諮詢。
行銷預算占多少比較合理？
早期不要用固定百分比套用。先用小額測試找出成交訊息，再放大。若還沒有成交，把大量預算投廣告通常風險較高。
下一步：做一張 6 個月現金表
請把未來 6 個月的固定支出、預計收入、可用現金列出來。你會立刻知道現在最該做的是開發客戶、降低固定成本，還是重新定價。
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作者資訊
柚子講師 ｜ 大腦營行台灣分會主理人。全樂國際顧問代表、BNI 華冠分會成員。2019 年起赴中國學習蘇引華「商戰思維」系統，將大陸 40 萬中小企業驗證的方法論本土化，協助台灣老闆建立會賺錢、能複製的企業系統。